عندما تكون مجمعات ، منتجعات المياه المعدنية وغيرها من التحسينات المنزلية الضريبة القابلة للاقتطاع؟

تحقق القواعد مع مصلحة الضرائب كل عام!

السؤال: متى يتم إجراء التجميعات أو المنتجعات الصحية أو غيرها من التحسينات المنزلية معفاة من الضرائب؟

حساب بعض التحسينات الرئيسية في المنزل (مثل: حمامات السباحة ، المنتجعات الصحية ، المصاعد ، المصاعد ، المنحدرات ، الخ) قد " تكون " معفاة من الضرائب كنفقات طبية. كيف تحدد مصاريفك الطبية ، إن وجدت ، للمبالغ التي تدفعها مقابل هذه الأنواع من التحسينات أو المعدات الخاصة المثبتة في منزلك؟

الإجابة: وفقًا لمطالعة IRS 502 ، فإن النفقات الطبية هي تكاليف التشخيص أو العلاج أو التخفيف أو العلاج أو الوقاية من المرض وتكاليف العلاجات التي تؤثر على أي جزء أو وظيفة من وظائف الجسم. وتشمل هذه تكاليف المعدات واللوازم وأجهزة التشخيص اللازمة لهذه الأغراض. ومع ذلك ، يجب أن تكون نفقات الرعاية الطبية في المقام الأول لتخفيف أو منع أي عيب أو مرض جسدي أو عقلي. وهي لا تشمل النفقات التي تعود بالفائدة على الصحة العامة.

خصم مصروفات تحسين رأس المال

يمكنك تضمين مبالغ النفقات الطبية التي تدفعها نظير المعدات الخاصة المثبتة في المنزل ، أو لإجراء تحسينات إذا كان هدفها الرئيسي هو الرعاية الطبية لك ، أو لزوجتك ، أو المعال. قد يتم تضمين تكلفة التحسينات الدائمة التي تزيد من قيمة الممتلكات الخاصة بك جزئيا كمصروفات طبية. يتم تخفيض تكلفة التحسين من خلال الزيادة في قيمة الممتلكات الخاصة بك.

فقط الفرق هو نفقة طبية. إذا لم يتم زيادة قيمة الممتلكات الخاصة بك عن طريق التحسن ، يتم تضمين التكلفة بالكامل كمصاريف طبية. أفضل تقدير للزيادة الفعلية في قيمة المنزل عن طريق تقييم.

خصم تكلفة حمامات السباحة والمنتجعات الصحية

إذا تم وصف السباحة والممارسة المائية الأخرى كعلاج أو علاج طبيعي ، قد تكون تكلفة بناء حوض سباحة منزلي أو حوض استحمام ساخن أو سبا للسباحة قابلة للخصم جزئياً كمصاريف طبية.

ومع ذلك ، فمن المحتمل أن تشكك مصلحة الضرائب الأمريكية في الخصومات بسبب إمكانية استخدام المجمع للاستجمام. إذا أمكنك إظهار أن المجمع مجهز خصيصًا للتخفيف من حالتك وليس مناسبًا بشكل عام للاستجمام ، فمن المرجح أن تسمح مصلحة الضرائب بالخصم. على سبيل المثال: سمحت مصلحة الضرائب الأمريكية لخصم لمجمع شيدت من قبل مريض التهاب المفاصل . وصف طبيبه السباحة عدة مرات في اليوم كعلاج. قام ببناء حمام سباحة داخلي مع السلالم المصممة خصيصا وجهاز المعالجة المائية. بالنظر إلى هذه الميزات ، خلص IRS إلى أن المجمع مصمم خصيصًا لتوفير العلاج الطبي.

تحسينات لا تضيف قيمة إلى المنزل

إن بعض التحسينات التي تم إجراؤها لاستيعاب منزلك لحالتك المعطلة ، أو لزوجتك أو عائلتك الذين يعيشون معك ، لا تزيد عادة من قيمة المنزل ويمكن تضمين التكلفة بالكامل كنفقات طبية. تتضمن هذه التحسينات ، على سبيل المثال لا الحصر ، العناصر التالية:

• بناء منحدرات المدخل أو الخروج لمنزلك.
• توسيع الأبواب على مداخل أو مخارج إلى منزلك.
• توسيع أو تعديل المداخل والأبواب الداخلية.
• تثبيت السور ، قضبان الدعم ، أو غيرها من التعديلات في الحمامات.

• خفض أو تعديل خزائن المطبخ والمعدات.
• نقل أو تعديل المنافذ والتجهيزات الكهربائية.
• تركيب مصاعد الشرفة والأشكال الأخرى من المصاعد (ولكن المصاعد عادة ما تضيف قيمة إلى المنزل).
• تعديل أجهزة الإنذار من الحريق وكاشفات الدخان وأنظمة الإنذار الأخرى.
• تعديل السلالم.
• إضافة درابزين أو قضبان إمساك في أي مكان (سواء في الحمامات أم لا).
• تعديل الأجهزة على الأبواب.
• تعديل المناطق أمام مداخل الدخول والخروج.
• تحديد الأرض لتوفير الوصول إلى الإقامة.
• فقط التكاليف المعقولة لاستيعاب منزل لحالة معاقة تعتبر رعاية طبية. التكاليف الإضافية للدوافع الشخصية ، مثل الأسباب المعمارية أو الجمالية ، ليست نفقات طبية.

  تكاليف التشغيل والصيانة للأصول الرأسمالية مثل حمام السباحة ، ومنتجع صحي ، وسخان الهواء ، وما إلى ذلك من حيث المياه والكهرباء والتنظيف والإصلاح والصيانة والمواد الكيميائية المطلوبة هي تكاليف خفية قابلة للخصم. جميع التكاليف قابلة للخصم حتى لو كان أي جزء أو جزء فقط من الأصول الرأسمالية غير قابل للخصم.

  السجلات الداعمة والتوثيق

  عند خصم هذه النفقات الطبية ، يجب أن يتم توثيقها بشكل صحيح مع الإيصالات ، وينبغي أن يكون لديك توصية خطية من طبيبك معربا عن الحاجة الطبية . أي نفقات تعتبر شخصية وليس طبيًا ليست قابلة للخصم. هذا لا ينبغي أن يثبطك عن خصم النفقات الطبية المشروعة.

  تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفحص الاستقطاعات الطبية الكبيرة لذلك تأكد من الحصول على مشورة ضريبية الخبراء. توصية الطبيب لا تضمن موافقة مصلحة الضرائب. يمكن لمصلحة الضرائب أن تعارض أو لا تتعارض مع الضرورة الطبية للنفقات حتى إذا تم تقديم توصية الطبيب كنسخة احتياطية.

  يرجى الاطلاع على منشور IRS 502 للحصول على قائمة كاملة بالمصروفات الطبية التي قد يتم خصمها ولا يجوز خصمها.

  هذه المقالة ليست بديلا عن خدمات المحاسبة المهنية. يرجى استشارة خبير مختص في الضرائب للحصول على إجابات عن أسئلتك المحددة.

• مقال بقلم: ريتشارد يوستيس ، ضابط الضرائب السابق لأكثر من 15 عاما ، تقاعد في وقت مبكر بسبب العجز من التهاب المفاصل الروماتويدي.

  _{المصدر: IRS Publication 502}