تستند أهلية إعانة قسط ACA على الدخل ، وليس على الأصول
تعتبر الاعتمادات الضريبية الممتازة (مثل دعم الأقساط) عنصرًا أساسيًا في جزء "ميسور التكلفة" من قانون الرعاية بأسعار معقولة (ACA). وبدونها ، لن يكون من الممكن تحمل تكاليف التغطية في السوق الفردية بالنسبة للكثير من الناس.
لوضع ذلك في الاعتبار ، ضع في اعتبارك أن متوسط قسط ما قبل الدعم للخطط التي تم شراؤها في أول شهرين من فترة التسجيل المفتوحة لعام 2016 من خلال Healthcare.gov يبلغ 408 دولارًا للشخص الواحد في الشهر.
لكن متوسط قسط ما بعد الدعم هو 113 دولارًا فقط للشخص الواحد في الشهر. ويتلقى 85 في المائة من الأشخاص المسجلين في الخطط من خلال Healthcare.gov إعانات ، مثل 78 في المائة من الأشخاص المسجلين في التبادلات الحكومية في ولايات لا تستخدم Healthcare.gov.
من الواضح أن الإعانات تجعل تغطية التأمين الصحي متاحة بشكل أكثر واقعية من غير ذلك. ولكن هناك إدراك خاطئ بأن الإعانات التي تقدمها بريميوم أوباماكار هي شكل من أشكال الرفاهية ، و / أو أنها تفيد الأسر المعيشية ذات الدخل المنخفض فقط.
لماذا الدعم قسط ليست رعاية
تعتبر الإعانات بمثابة ائتمان ضريبي - وإن كان ائتمانًا ضريبيًا يمكنك الحصول عليه مسبقًا ، ويتم دفعه مباشرةً إلى شركة التأمين الصحي الخاصة بك ، بدلاً من الانتظار للمطالبة بإقرارك الضريبي مثل الإعفاءات الضريبية الأخرى. وهي تعمل إلى حد كبير مثل غيرها من الاعتمادات الضريبية التي تحد من الأهلية على أساس الدخل - على سبيل المثال ، الائتمان الموفر والائتمان الضريبي للأطفال.
أما الحالات الأخرى ذات الامتيازات الضريبية - مثل الخصومات التقليدية للمساهمة في الجيش الجمهوري الإيرلندي إذا كنت مشمولًا بخطة التقاعد في العمل ، ومساهمات روث IRA ، وخصم فائدة قروض الطلاب - فهي أيضًا متوفرة فقط إذا كان دخلك أقل من حد معين.
لا يكون للإعانات المدفوعة مقدمًا أي أصل ، ولكن لا تقدم أيًا من الأمثلة المذكورة أعلاه على الائتمانات الضريبية ذات الدخل المحدود والمساهمات الضريبية المحظوظة.
وهذا يعني أن أهليتك للحصول على الائتمان الضريبي لا تعتمد على مقدار ما لديك بالفعل في الأصول ؛ يعتمد فقط على مقدار ما تكسبه خلال السنة.
وهذا يتناقض مع برامج مثل برنامج المساعدة الغذائية التكميلية (SNAP) ، التي لديها حدود الأهلية على أساس الدخل والأصول / الموارد.
تتوفر الإعانات الممتازة بموجب قانون ACA للأسر ذات الدخل الذي يصل إلى 400 في المائة من مستوى الفقر. بالنسبة لعائلة مكونة من أربعة أفراد ، هذا هو 97000 دولار في عام 2016 (لتغطية 2016 ، يتم استخدام إرشادات مستوى الفقر لعام 2015). هذا بالتأكيد ليس منخفض الدخل بأي امتداد للخيال. تمتد أهلية دعم قسط التأمين إلى الطبقة الوسطى.
لكن ماذا عن الناس ذوي الأصول الكبيرة؟
إن إحدى القضايا التي تنشأ في بعض الأحيان فيما يتعلق بالإعانات المدفوعة الأجر لها علاقة بالأهلية للأسر ذات القيمة الصافية الكبيرة التي لديها أصول كبيرة ولكن دخل سنوي متواضع. المتقاعدين في وقت مبكر مثال واحد. ربما يكونون قد أنقذوا لعقود من الزمن لجمع قيمة كبيرة من المال ، وهم الآن متقاعدون - قبل بلوغهم سن 65 عاماً عندما يتاح لهم الرعاية الطبية - ويعيشون على الدخل الناتج عن استثماراتهم. وكنتيجة لذلك ، يمكن أن يكون دخلهم ضمن النطاق المؤهل للإعانات ، على الرغم من حقيقة أنهم قد يكون لديهم ستة أو سبعة محافظ استثمارية.
هل من الأخلاقي بالنسبة لهؤلاء الأشخاص استخدام الإعانات الممتازة التي تقدمها شركة ACA؟ يأتي هذا الموضوع على أساس منتظم في مجموعة متنوعة من منتديات الإنترنت ، ودائما هناك أشخاص يدعون أنه يجب استخدام إعانات الأقساط فقط من قبل الأشخاص الذين "يحتاجون" لهم ، أو فقط من قبل الناس "الفقراء".
لكن أيا من هذه الادعاءات ليس لها أي تفسير منطقي. الإعانات الممتازة هي ائتمان ضريبي. لا تستند أرصدة الضرائب إلى "الحاجة" ، فهي تستند إلى الأرقام. إذا كنت مؤهلاً استنادًا إلى قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية ، فأنت مؤهل - لا يوجد شيء ذاتي حول الائتمانات الضريبية.
وكما ذكرنا سابقاً ، فإن الإعانات الممتازة متاحة لأسر الطبقة المتوسطة - لم تكن مصممة فقط للمندوبين "الفقراء".
إذا كان المشرعون الذين كتبوا ACA قد قصدوا الحصول على إعانات مالية متميزة (مثل ، SNAP ، أو أهلية Medicaid لكبار السن الذين يحتاجون إلى رعاية التمريض في المنزل) ، لكانوا قد أدرجوهم وما زال بإمكانهم أن يقرروا القيام بذلك في وقت ما فى المستقبل.
لكن إضافة اختبارات الأصول كان من شأنه أن يجعل نظامًا معقدًا بالفعل أكثر من ذلك ، وكان من شأنه أن يعرقل هدف المشرعين ، والذي يتمثل في جذب أكبر عدد ممكن من الناس إلى مجموعات مخاطر التأمين الصحي من أجل تقليل المعدل غير المؤمن عليه ونشر المخاطر الصحية عبر نطاق واسع بركة ممكن.
ونتيجة لذلك ، لدينا إعانات متميزة تعمل بشكل كبير مثل غيرها من الائتمانات الضريبية محدودة الدخل التي تنطبق على الكثير من الطبقة الوسطى. الأهلية للحصول على هذه الاعتمادات الضريبية لا علاقة لها مع الأصول ، وكل ما يتعلق بالدخل. بالطبع ، من غير الأخلاقي - وغير القانوني - تحريف الدخل الخاص بك من أجل التأهل للحصول على ائتمانات ضريبية. ولكن طالما أنك تبلغ بدقة عن دخلك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، فلا يوجد أي شيء غير أخلاقي بشأن أخذ اعتمادات ضريبية عندما تكون مؤهلاً لها.
ومن المثير للاهتمام ، من النادر أن نسمع أن الناس يزعمون أنه من غير الأخلاقي ، على سبيل المثال ، المطالبة بالخصم الضريبي للطفل أو ائتمان الموفر عندما يكون لمودع الضرائب المعني أصولًا كبيرة. ولكن لجميع الأغراض العملية ، لا يوجد فرق بين هذه الاعتمادات الضريبية والائتمان الضريبي الممتاز ، باستثناء حقيقة أن الائتمان الضريبي يمكن أن يؤخذ مقدما على مدار السنة ، ومن ثم التوفيق بينك وبين الإقرار الضريبي .
كما أنه من غير المألوف أن يتساءل أي شخص عما إذا كان ينبغي أن تكون الأسر ذات القيمة الصافية العالية مؤهلة للحصول على تأمين صحي برعاية صاحب العمل (معظمها) ، على الرغم من حقيقة أن هذه الخطط تتمتع بميزة ضريبية شديدة. وفقًا لتقرير البنك المركزي العماني لعام 2016 ، من المتوقع أن تنفق الحكومة 3.6 تريليون دولار على دعم التأمينات التي يرعاها أصحاب العمل من عام 2017 إلى عام 2026 (بسبب استبعاد الأقساط من ضريبة الدخل والمرتبات) ، ولكن ربع هذا المبلغ فقط على الإعانات المدفوعة للأقساط السوق الفردية.
في جميع الاحتمالات ، فإن الاستقطاب السياسي حول ACA هو السبب وراء كون المفاهيم الخاطئة حول الإعانات الممتازة هي شكل من أشكال الرفاهية ، عندما تكون في الواقع مجرد ائتمان ضريبي محدود الدخل ، تماماً مثل الآخرين الذين كانوا موجودين بالفعل قبل فترة طويلة من ACA.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على رصيد ضريبي ، فاطلبه
باختصار ، لا داعي للقلق من أنه من غير الأخلاقي المطالبة بدعمك الممتاز لأن لديك بيضة عش كبيرة. إنه ائتمان ضريبي ، تمامًا مثل أي ائتمان ضريبي آخر. يميل المحاسبون إلى الإعلان عن أنهم سيحصلون على كل خصم ضريبي وخصم محتمل ، ويميل المدونون في مجال الضرائب إلى تقدير أي فواصل يحصلون عليها في إقراراتهم الضريبية.
سواء كان الأمر يتعلق بخصم أشياء مثل فوائد الرهن العقاري ، أو مساهمات HSA ، أو فوائد قروض الطلاب ، أو مساهمات IRA ، أو المطالبة بخصم ضريبي مثل الائتمان الموفر أو الائتمان الضريبي الممتاز ، فإن معظم مُلحمي الضرائب سعداء للغاية بأن ينتهي بهم المطاف بفاتورة ضرائب إجمالية أقل. وفي نهاية اليوم ، هذا هو كل الائتمان الضريبي المتميز.
يمكنك الانتظار للمطالبة بالدعم على إعادتك الضريبية
بالنسبة إلى بعض الأشخاص ذوي الأصول الهامة ، قد يشعرون براحة أكبر - ومألوفين - لدفع السعر الكامل للتأمين الصحي طوال العام (على افتراض أنه بإمكانك تحمل تكاليف ذلك) ثم المطالبة بخصم الضريبة على الأقساط في إقرارك الضريبي باستخدام النموذج 8962 .
طالما أنك قمت بشراء تغطيتك من خلال البورصة (لا تعد خطط الصرف غير المؤهلة للحصول على أرصدة الضريبة المتميزة) ، فستكون مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي على أساس دخلك وتكلفة خطة القياس في منطقتك بالنسبة إلى دخلك ، واستيفاء شروط الأهلية الأخرى للحصول على الائتمان الضريبي الممتاز ، يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي مقدمًا (على سبيل المثال ، تدفع مباشرة إلى شركة التأمين الصحي الخاصة بك كل شهر) ، أو على إقرارك الضريبي تمامًا كما تفعل مع أي ائتمان ضريبي آخر.
ولكن في كلتا الحالتين ، كن مطمئنا أنه لا يوجد شيء غير أخلاقي بشأن المطالبة بالخصم الضريبي الممتاز إذا كان دخلك يجعلك مؤهلاً لذلك. أصولك ليست جزءًا من المعادلة.