تعتمد أهلية الإعانة في الغالب على الدخل ، ولكنها قد تصبح معقدة
تعتبر الاعتمادات الضريبية الممتازة - والتي تُعرف أيضًا باسم الإعانات - مكوِّنًا أساسيًا للجزء "الميسور التكلفة" من قانون الرعاية بأسعار معقولة. بالنسبة للجزء الأكبر ، فهي متاحة للأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط الذين يشترون التأمين الصحي الخاص بهم ، ويضمنون أن تكون الأقساط ضمن نطاق يعتبر معقولاً.
لكن في الواقع ، الأمر أكثر تعقيدًا من ذلك.
يمكنك استخدام آلة حاسبة الإعانة العامة أو آلة حاسبة الدعم المتوفرة على موقع Healthcare.gov أو موقع البورصة في ولايتك ، ولكن هناك دائمًا أسئلة حول من هو المؤهل ومن غير المؤهل ، وكيفية الحصول على حسابات الدعم الخاصة بنتائجها.
أهلية ما وراء الدخل
على الرغم من أن الدخل هو العامل الأساسي في تحديد الأهلية ، فهناك عوامل أخرى تؤخذ في الاعتبار. يجب أن تكون موجودًا بشكل قانوني في الولايات المتحدة من أجل شراء التغطية من خلال التبادل - مدعوم أم لا.
ومن أجل التأهل للحصول على الدعم ، لا يمكنك الوصول إلى خطة صحية برعاية صاحب العمل توفر الحد الأدنى من القيمة وتعتبر بأسعار معقولة. في عام 2016 ، يتم تعريف "ميسورة التكلفة" على أنها تغطية لا تكلف أكثر من 9.66 في المائة من دخل الأسرة (سيزيد هذا قليلاً ، إلى 9.69 في المائة في عام 2017).
ولكن من المهم أن نفهم أن اختبار القدرة على تحمل التكاليف لا ينطبق إلا على قسط الموظف.
إذا كانت التغطية العائلية متاحة من خلال الخطة التي يرعاها صاحب العمل ، فإن القسط الذي يتم خصمه من الرواتب لجميع أفراد الأسرة لا يؤخذ بعين الاعتبار عند تحديد ما إذا كانت الخطة التي يرعاها صاحب العمل معقولة أم لا.
لذلك إذا كان قسط الموظف أقل من 9.66 في المائة من الدخل ، وإذا كانت خطة صاحب العمل متاحة لبقية أفراد الأسرة ، فإن جميع أفراد العائلة يعتبرون قادرين على الحصول على تأمين صحي "رباعي" من صاحب العمل (وبالتالي لا يوجد منهم مؤهلة للحصول على الدعم في البورصة) ، على الرغم من حقيقة أن قسط لجميع أفراد الأسرة قد يكون أعلى بكثير من 9.66 في المئة من الدخل.
الحد الأدنى للإعانات تختلف حسب الدولة
عندما تمت كتابة ACA ، كانت الخطة لأهلية Medicaid في كل ولاية لزيادة 138 في المائة من مستوى الفقر ابتداءً من عام 2014 ، ولإعانات الأقساط للبدء عند تلك العتبة وتمديد ما يصل إلى 400 في المائة من مستوى الفقر. وبشكل أساسي ، فإن كل شخص لديه دخل من صفر إلى 400 في المائة من مستوى الفقر سيحصل على تغطية صحية ميسورة التكلفة.
لكن عندما قضت المحكمة العليا في عام 2012 بأن الدول يمكن أن تختار الانسحاب من التوسعة الطبية ، تسببت في مشاكل. لم يكن هناك نص في ACA لتوسيع الإعانات إلى أقل من 100 في المائة من مستوى الفقر ، وما زال هذا هو الحال (بالمصادفة ، كان في الأساس خلل في الصياغة يسمح بالحد الأدنى لأهلية الدعم لتكون 100 بالمائة من الفقر - بدلاً من 138 ٪ من الفقر - في الدول التي لم توسع في نهاية المطاف ميديكايد).
اعتبارا من يوليو 2016 ، هناك 19 ولاية حيث لم يتم توسيع برنامج Medicaid حتى الآن. بدأ سريان مفعول التوسيع في لويزيانا في يونيو 2016 ، ولكن بخلاف ذلك ، لا تزال خريطة توسيع التغطية تشبه تمامًا كما كانت في نهاية عام 2015.
توفر ويسكنسن تغطية مديكيد لكل شخص يصل دخله إلى 100٪ من الفقر ، ولكن في الولايات الـ18 الأخرى ، هناك فجوة تغطية للبالغين الذين تقل دخولهم عن مستوى الفقر - فهم مؤهلين فقط لبرنامج Medicaid إذا كانوا مؤهلين بناءً على حالة ولايتهم الحالية. ، والمبادئ التوجيهية الصارمة عموما ، وأنها لا تؤهل للحصول على إعانات قسط إذا كانت دخل الأسرة أقل من مستوى الفقر.
في الولايات التي لم يتم فيها توسيع برنامج Medicaid ، تبدأ أهلية دعم قسط التأمين عند مستوى الفقر. في عام 2016 ، هذا هو 11.880 دولارًا للشخص الواحد و 24300 دولار لأسرة مكونة من أربعة أفراد. ﻏﺎﻟﺒﺎً ﻣﺎ ﻻ ﻳﺤﺼﻞ اﻟﻨﺎس دون ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺪﺧﻞ هﺬا ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺻﻮل اﻟﻮاﻗﻌﻲ إﻟﻰ اﻟﺘﻐﻄﻴﺔ.
في الولايات التي تم فيها توسيع برنامج المعونة الطبية ، تبدأ أهلية دعم قسط التأمين بدخل أعلى من 138 في المائة من مستوى الفقر. في عام 2016 ، هذا هو 16394 دولارًا للفرد الواحد و 33،534 دولارًا لعائلة مكونة من أربعة أفراد. الأشخاص الذين لديهم دخول أقل من هذا المستوى مؤهلون للحصول على المعونة الطبية.
ما هي المبادئ التوجيهية للفقر في السنة التي تستخدمها؟
جانب آخر من الحساب الذي يمكن أن يكون مربكًا هو تحديد المبادئ التوجيهية لمستويات الفقر في السنة التي ينبغي استخدامها.
كل عام ، تقوم الحكومة الفيدرالية بتحديث إرشادات مستوى الفقر في نهاية يناير. من المهم أن نلاحظ أن هناك ثلاثة جداول مختلفة: واحدة للعاصمة و 48 ولاية متجاورة ، وأخرى لألاسكا ، وثالثة لهواى (لذا فإن أهلية الدعم في هاواي وألاسكا تمتد إلى مستويات أعلى من الدخل في بقية البلاد كما تمتد أهلية Medicaid إلى مستوى أعلى في تلك الولايات ، حيث قام كل منهما بتوسيع برنامج Medicaid).
بمجرد ظهور الإرشادات الجديدة لمستويات الفقر ، يتم استخدامها لبقية العام - وحتى يتم إصدار إرشادات العام المقبل - لتحديد أهلية Medicaid و CHIP.
ولكن بالنسبة لأهلية الدعم المتميز ، لا نبدأ في استخدام إرشادات مستوى الفقر الجديدة حتى يبدأ التسجيل المفتوح في الخريف. بدلاً من ذلك ، نواصل استخدام إرشادات مستوى الفقر التي كانت سارية عندما بدأ التسجيل المفتوح للسنة الحالية. على سبيل المثال ، أصبحت الخطط مع تواريخ عام 2016 متاحة للشراء عندما بدأ التسجيل المفتوح في 1 نوفمبر 2015. عند هذه النقطة ، كانت إرشادات مستوى الفقر الحالية لعام 2015. لذلك يستمر استخدامها لتحديد أهلية الدعم لجميع الخطط مع تواريخ عام 2016 فعالة.
وهذا يعني أنه إذا كنت تسجّل في خطة ذات تاريخ فعّال لعام 2016 كنتيجة لحدث مؤهل ، فإن أهليتك للدعم ستعتمد على كيفية مقارنة دخلك مع إرشادات مستوى الفقر لعام 2015 (أي أن الدعم لن يكون متاحًا عائلة مكونة من ثلاثة أفراد إذا تجاوز دخلهم 80،360 دولارًا ، أي ما يعادل 400 بالمائة من مستوى الفقر لعام 2015).
بمجرد بدء التسجيل المفتوح في خريف عام 2016 للخطط الفعالة في عام 2017 ، ستتحول البورصات إلى المبادئ التوجيهية لمستوى الفقر لعام 2016 والتي تم إصدارها في أواخر يناير 2016. ولكن خلال شهر نوفمبر ، سيظل التسجيل متاحًا في تاريخ الفعالية لشهر ديسمبر 2016 للأشخاص الذين يسجلون بسبب حدث مؤهل. بالنسبة لهم ، ستظل أرقام مستوى الفقر لعام 2015 سارية.
يعتمد الحد الأعلى للدخل على مقدار تكاليف خطتك
إن إعانات الأقساط متاحة نظريا للمسجلين الذين لديهم دخل يصل إلى 400 في المائة من مستوى الفقر. لكن هذا لا يعني أن جميع المتسابقين ذوي الدخول إلى تلك العتبة مؤهلون فعليًا للحصول على إعانات مالية متميزة.
ويرجع ذلك إلى أن الإعانات المقدمة للأقساط مصممة للحفاظ على تكلفة الخطة الفضية الأقل كلفة الثانية عند أو أقل من النسبة المحددة مسبقاً من دخل كل مقدم (تختلف النسبة تبعاً لدخلك) ، بافتراض أن دخلهم لا يتجاوز 400 بالمائة من مستوى الفقر.
ولكن إذا كان قسط التأمين غير المدعوم للخطة الفضية الأقل تكلفة المتاحة لك أقل بالفعل من النسبة المحددة مسبقًا لدخلك ، فلا داعي لأي دعم. ومن المحتمل أن يحدث هذا السيناريو على وجه الخصوص عندما يعيش الناس في مناطق ذات تأمين صحي منخفض التكلفة ، ولمقدمي الطلبات الأصغر سنا. لذا ليس من غير الشائع أن يجد الشباب أنهم غير مؤهلين للحصول على إعانات مالية متميزة ، حتى مع الدخول التي تقل عن 400 في المائة من مستوى الفقر.
كافة الدعم يجب أن يكون Reconciled عند لك ملف إرجاع الإقرارات
تُعرف الإعانات الممتازة أيضًا باسم أرصدة الضريبة المتقدمة (APTC). هذا لأن الإعانة هي في الواقع ائتمان ضريبي ، وإذا كان يتم دفعها إلى شركة التأمين الصحي الخاصة بك كل شهر لخفض المبلغ الذي تدفعه مقابل أقساط التأمين ، يتم دفعها مقدمًا ، بدلاً من دفعها في وقت تقديم الإقرارات الضريبية.
عادة لا يمكن المطالبة بالخصومات الضريبية حتى تقوم بتقديم الضرائب الخاصة بك بعد نهاية العام ، لكن ذلك لن يكون جيداً في هذه الحالة لأن الكثير من الناس سيجدون أن أقساطهم الشهرية لا يمكن تحملها بدون الـ APTC.
إذا تم دفع APTC نيابة عنك خلال السنة ، فسوف تتلقى أنت - والمصلحة IRS - نموذج 1095-A من البورصة في يناير. ستستخدم المعلومات الموجودة على هذا النموذج للتوفيق بين APTC الخاص بك وبين الائتمان الضريبي المميز الذي يحق لك الحصول عليه بالفعل ، بمجرد الانتهاء من تحديد دخلك للسنة.
مصادر:
وزارة الصحة والخدمات الإنسانية ، مكتب الأمين المساعد للتخطيط والتقييم ، المبادئ التوجيهية للفقر اعتبارًا من 2016/5/2016.
خدمة الإيرادات الداخلية ، إجراءات الإيرادات 2014-62 .
خدمة الإيرادات الداخلية ، إجراءات الإيرادات 2016-24 .