يجب على أصحاب العمل الكبار توفير تغطية ميسورة التكلفة ، ولكن كيف يتم تحديد ذلك؟
وبموجب ولاية صاحب العمل في قانون الرعاية بأسعار معقولة ، يجب على أصحاب العمل الكبار (الذين لديهم 50 أو أكثر من الموظفين المتفرغين المتفرغين) تقديم تأمين صحي لموظفيهم بدوام كامل (30 + ساعة في الأسبوع) أو مواجهة عقوبة مالية.
هناك مجال واسع من حيث التغطية التي يمكن لأرباب العمل الكبار تقديمها ، ولكن من أجل الامتثال لولاية صاحب العمل ، يجب أن توفر التغطية الحد الأدنى من القيمة وأن تعتبر معقولة بالنسبة للموظف.
تعني القيمة الدنيا فقط أن الخطة تغطي 60 بالمائة على الأقل من متوسط التكاليف الطبية لسكان قياسيين ، وتوفر "تغطية كبيرة" لرعاية المرضى الداخليين وخدمات الأطباء (لاحظ أن الحد الأدنى للقيمة ليس هو نفسه الحد الأدنى للتغطية الأساسية ، ولكن صاحب العمل الخطط التي توفر الحد الأدنى من القيمة تلبي متطلبات الحد الأدنى من التغطية الأساسية).
لكن القدرة على تحمل التكاليف هي تدبير أكثر موضوعية لأنه يعتمد إلى حد كبير على دخل الشخص. كيف يحدد أصحاب العمل ومصلحة الضرائب ما إذا كانت الخطة ميسورة التكلفة للموظفين؟
تحديد القدرة على تحمل التكاليف: أرباب العمل استخدام حسابات الملاذ الآمن
تعتبر مصلحة الضرائب أن تغطية الموظف ميسور التكلفة طالما أن حصة الموظف من أقساط التغطية الذاتية فقط لا تتعدى 9.56 في المائة من دخل الأسرة المعيشية في عام 2018 (يتم حساب هذه النسبة المئوية للتضخم كل عام ، وقد بدأت بنسبة 9.5 في المائة في عام 2014 ، زادت كل عام حتى عام 2017 ، ثم انخفضت بشكل طفيف لعام 2018).
من المهم فهم الجزء "ذاتيًا" لهذا التعريف. لا تؤخذ التكلفة لإضافة أفراد العائلة إلى خطة الموظف في الاعتبار عند تحديد القدرة على تحمل التكاليف. كل هذا هو ما يجب على الموظف دفعه مقابل تغطية خاصة به فقط. لسوء الحظ ، فإن أفراد العائلة غير مؤهلين للحصول على إعانات مالية متميزة في السوق الفردية إذا كان لديهم إمكانية الوصول إلى التغطية بموجب الخطة التي يرعاها صاحب العمل والتي تعتبر معقولة بالنسبة للموظف ، بغض النظر عن التكلفة التي ستكلفها لإضافة الأسرة إلى صاحب العمل ، خطة برعاية.
هذا هو المعروف باسم خلل في الأسرة .
لذا ، فإن تحديد القدرة على تحمل التكاليف يكون بسيطًا إلى حد ما: إذا كانت التغطية التي يقدمها صاحب العمل ستكلفك أكثر من 9.56 في المائة من دخل أسرتك في عام 2018 ، فلن يُعتبر ذلك بأسعار معقولة. في هذه الحالة ، سيكون بإمكانك الوصول إلى الإعانات المدفوعة في البورصة إذا كنت ترغب في شراء خطة فردية للسوق بدلاً من ذلك ، وسيخضع صاحب العمل بعد ذلك لعقوبة ولاية صاحب العمل.
ولكن كيف يعرف رب عملك دخل أسرتك؟ إذا كنت تعمل بدوام كامل لصاحب عمل كبير وتنتهي التغطية الخاصة بك إلى أن تكون غير قابلة للتحمل عند مقارنتها بدخل عائلتك ، فإن صاحب العمل الخاص بك يقع على الخطاف لغرامة ، والتي يمكن أن تكون كبيرة. ومع ذلك ، لا يحصل أصحاب العمل عادةً على إمكانية الوصول إلى البيانات المتعلقة بإجمالي دخل أسرهم.
ولمعالجة هذه المشكلة ، أنشأت مصلحة الضرائب الأمريكية ثلاثة حسابات "ملاذ آمن" يمكن لأصحاب العمل استخدامها. طالما أن صاحب العمل يقدم الحد الأدنى من تغطية القيمة التي تعتبر معقولة التكلفة باستخدام إحدى طرق الملاذ الآمن ، فإن صاحب العمل لا داعي للقلق بشأن العقوبات المحتملة.
المرافئ الآمنة
- W2 الأجور الملاذ الآمن . لاستخدام هذه الطريقة ، يجب على صاحب العمل التأكد من أن تكاليف أقساط التأمين الصحي الإجمالية للموظف على مدار العام لا تتجاوز 9.56 في المائة من أجور W2 الخاصة بالموظف في عام 2018. ويمكن أن تحدد مساهمات قسط الموظف كمبلغ بالدولار لكل فترة دفع أو نسبة من الدخل (التي يمكن أن تختلف ، إذا كان دخل الموظف يختلف) ، ولكن هناك قيود على تعديل الاشتراكات في منتصف العام لمراعاة التغير في الدخل. لذا فإن هذه الطريقة هي الأفضل للموظفين الذين لديهم أجور ثابتة على مدار العام.
- معدل الدفع الآمن للميناء . لاستخدام هذه الطريقة ، ينظر صاحب العمل إلى الأجر بالساعة لكل موظف اعتبارًا من بداية سنة الخطة (أو أقل أجر يتقاضه الموظف في الساعة الواحدة خلال شهر معين) ، ويضربه بمقدار 130 ، ويحسب 9.56 في المائة من ذلك الإجمالي. ستكون هذه النتيجة الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يُطلب من الموظف دفعه مقابل التغطية الصحية لهذا الشهر. [يُستخدم احتساب الـ 130 ساعة بغض النظر عن عدد الساعات التي يعمل بها الموظف ، نظرًا لأن هذا هو الحد الأدنى من التعريف للعمل بدوام كامل.]
في حالة العمال الذين يتقاضون رواتب ، فإن معدل أجر طريقة الملاذ الآمن يتطلب فقط من صاحب العمل التأكد من أن التكلفة الإضافية للموظف لا تتجاوز 9.56 في المائة من الراتب الشهري للموظف.
- فدرالي مستوى الفقر الآمن . تنتج طريقة الملاذ الآمن هذه نفس الحد الأقصى المطلوب من المساهمات لكل موظف ، لأنه يعتمد على مستوى الفقر الفيدرالي ، وليس على دخل كل موظف. لاستخدام هذه الطريقة ، يتعين على صاحب العمل الخاص بك فقط التأكد من أن تكاليف قسط التأمين الخاصة بك لا تتجاوز 9.56 في المئة من مستوى الفقر الاتحادي.
بالنسبة لعام 2018 ، يبلغ مستوى الفقر الفيدرالي 12،140 دولارًا (للفرد الواحد ، وهو ما يستخدمه هذا الحساب). إذا كان صاحب العمل الخاص بك يستخدم هذا الملاذ الآمن ، لا يمكن أن يتجاوز إجمالي أقساطك لتغطية تغطيتك في 2018 مبلغ 1،161 دولارًا أمريكيًا أو 97 دولارًا في الشهر. وعادة ما يؤدي مستوى الملاذ الآمن هذا إلى أدنى مستوى ممكن من الأقساط التي يتعين على الموظفين دفعها لتغطية تغطيتهم ، حيث إن معظم العاملين بدوام كامل يكسبون أكثر من مستوى الفقر الاتحادي.
كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية أسلوب المرفأ الآمن المستخدم لدي؟
يقوم صاحب العمل الخاص بك بإعداد تقرير في بداية كل سنة مع مصلحة الضرائب الأمريكية (ويرسل لك نسخة) ، مع توضيح التفاصيل التي تم تقديمها لك خلال السنة السابقة. هذا النموذج 1095-C .
في السطر 16 من هذا النموذج ، سيدخل صاحب العمل إلى رمز لتوضيح طريقة المرفأ الآمن (إن وجدت). يتم شرح الرموز في تعليمات صاحب العمل للنموذج 1095-C : كود 2F يعني أنه تم استخدام الميناء الآمن W2 للأجور. يشير الرمز 2G إلى استخدام الملاذ الآمن للفيدرالية على مستوى الفقر ، ويعني 2H أن معدل استخدام الميناء الآمن للأجر.
لا يتم احتساب دخل الأسرة الإضافي في طرق الملاذ الآمن
بما أن صاحب العمل الخاص بك لديه حق الوصول إلى الجزء الخاص بك فقط من دخل أسرتك ، فهذا هو كل ما سوف يؤخذ في الاعتبار إذا كان صاحب العمل الخاص بك يستخدم حساب ميناء آمن. وإذا تم استخدام طريقة الملاذ الآمن للفيدرالية على المستوى الفيدرالي ، فإنها تستند إلى مستوى الفقر لشخص واحد فقط. إذا كان لزوجك دخل إضافي ، فلا يتم احتساب ذلك عندما يضمن لك صاحب العمل ألا تتجاوز أقساطك 9.56 في المائة من دخلك.
لا يُطلب من أصحاب العمل استخدام حساب الملاذ الآمن. لكن العقوبات المفروضة على عدم الامتثال لولاية صاحب العمل شديدة الانحدار ، وأرباب العمل الذين يقدمون التغطية لا يريدون في العموم أن يقدموا تغطية غير متعمدة لا تلبي المبادئ التوجيهية للقدرة على تحمل التكاليف.
ماذا يعني كل هذا يعني بالنسبة للموظفين؟
إذا كنت تعمل بدوام كامل لصاحب عمل كبير ، فربما يكون لديك تأمين صحي غير مكلف إلى حد ما لتغطية تغطيتك ، حيث يرغب أصحاب العمل عمومًا في التأكد من أنهم يمتثلون لولاية صاحب العمل في ACA. ولكن قد تكون الأقساط أكبر بكثير إذا أضفت أفراد العائلة إلى خطتك ، لأن أصحاب العمل ليسوا ملزمين بجعل التغطية في متناولك فقط ، وليس لأسرتك.
> المصادر:
> مدرسة كورنيل للقانون ، معهد المعلومات القانونية. 26 قانون الولايات المتحدة 36B ، رصيد قابل للاسترداد لتغطية تحت خطة صحية مؤهلة. 36B (ج) (2) (C) (ط) (II).
> وزارة الصحة والخدمات الإنسانية ، مكتب الأمين المساعد للتخطيط والتقييم. HHS Poverty Guidelines for 2018. 13 يناير 2018.
> خدمة الإيرادات الداخلية. إجراءات الإيرادات 2017-36 .