إذا كان التأمين الصحي الخاص بك معفاة من الضرائب ، فإن تحصيل ضريبة عن أقساط التأمين الصحي يمكن أن يكون له تأثير كبير على المبلغ المستحق عليك على العم سام. ومع ذلك ، فإن القواعد حول متى يكون التأمين الصحي معفى من الضرائب ومقدار ما يمكن خصمه معقدة. هنا هو التمهيدي على خصم الضرائب للتأمين الصحي.
عندما التأمين الصحي ليست ضرائب خصم
لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي للتأمين الصحي إلا إذا دفعت مقابل ذلك.
إذا قام شخص مثل صاحب العمل أو الحكومة بدفع أقساط التأمين الصحي الخاصة بك ، فإن هذه الأقساط غير قابلة للخصم. إذا كان صاحب العمل يدفع جزءًا من أقساط التأمين الصحي الخاصة بك وأنت تدفع الجزء الآخر ، فلا يمكنك المطالبة بخصم من الجزء الذي دفعه صاحب العمل الخاص بك.
هل قمت بشراء تأمين صحي فردي أو عائلي على نظام تأمين صحي بأسعار معقولة؟ لا يمكن المطالبة بأي أموال دعم مدفوعات متقدمة تقلل من تكلفة أقساط التأمين الصحي الخاصة بك كخصم. في حين أنه لا يمكن المطالبة بأموال الإعانات المدفوعة مقدمًا كخصم ، فقد يكون مبلغ التأمين الذي دفعته من جيبك الخاص قابلاً للخصم. ستعرف المزيد عن ذلك لاحقا.
لا يمكنك الحصول على خصم للتأمين الصحي الذي دفعته مقابل النقود قبل الضرائب.
عادة ما تأتي الأقساط التي تدفعها للتأمين الصحي القائم على الوظيفة من راتبك قبل احتساب ضرائب الدخل. وهذا يجعل دخلك يبدو أصغر حجماً ، على غرار الطريقة التي تساهم بها الأموال في مدخرات التقاعد التي تبلغ 401 (K) ، مما يجعل دخلك يبدو أصغر.
بما أن هذه الأقساط دفعت بأموال ما قبل الضرائب ، فهي بالفعل خالية من الضرائب ؛ لا يمكنك المطالبة بها كمصاريف قابلة للخصم.
إذا كنت غير متأكد من أن أقساط التأمين الصحي الخاصة بك قد تم سحبها من ضرائب الراتب الخاصة بك أو بعد خصم الضرائب؟ يتم دفع أقساط التأمين الصحي التي يرعاها رب العمل دائمًا بأموال ما قبل الضريبة ، ولكن من أجل إجراء عملية تحقق مزدوجة ، يمكنك إما أن تطلب من قسم الرواتب ، أو القيام ببعض الحسابات الرياضية.
إذا كانت أقساطك مدفوعة بأموال ما قبل الضريبة ، فلن يتم تضمين هذه الأموال كدخل على W-2. إذا تم دفع أقساط التأمين الخاصة بك بأموال ما بعد الضريبة ، فسيتم تضمين هذه الأموال كدخل على W-2 الخاص بك. إذا لم يتم تضمين أقساطك كدخل على W-2 ، فلا يمكنك أخذها كخصم لأنهم بالفعل معفيون من الضرائب (حتى لو تم الدفع لهم بأموال ما بعد الضريبة ، فإن قدرتك على خصمها سوف تكون محدودة ، كما هو موضح أدناه).
عندما التأمين الصحي هو خصم ضريبي
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فإن أقساط التأمين الصحي الخاصة بك قد تكون قابلة للخصم.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وغير مؤهلة لخطة صحية برعاية صاحب العمل من خلال وظيفة زوجك ، فقد تتمكن من شطب أقساط التأمين الصحي الخاصة بك. لا يمكنك شطب أكثر في أقساط التأمين الصحي من الذي حصلت عليه ، مع ذلك.
بدلاً من إدراج أقساط التأمين الصحي الخاصة بك مع خصوماتك الضريبية الأخرى في الجدول A ، عندما تكون لحسابك الخاص ، يتم اعتبار ذلك تعديلًا لدخلك ويتم إدراجه في الصفحة الأولى من نموذج 1040 . هذا له تأثير انخفاض دخلك الكلي.
في بعض النواحي ، يعد نهج التكيف مع الدخل أفضل من الاستنتاج التقليدي.
- إذا لم تقم بتفصيل استقطاعاتك ، فستستمر في الاستفادة من تسوية الدخل لأقساط التأمين الصحي الخاصة بك.
- يتم التخلص من العديد من الاستقطاعات عند مستويات دخل أعلى. إن خفض دخلك بمقدار أقساط التأمين الصحي السنوية قد يساعدك على البقاء تحت مستوى التخلص التدريجي للخصومات الأخرى.
- لا يمكن اتخاذ العديد من الخصومات إلا إذا تجاوزت نسبة معينة من دخلك. كلما كان دخلك أصغر ، كلما كان من الأسهل تجاوز هذا الحد والادعاء بتلك الخصومات.
إذا دفعت أقساط تأمينك الصحي بأموالك الخاصة بعد خصم الضرائب ، فسيكون ذلك قابلاً للخصم.
على سبيل المثال ، إذا كنت قد اشتريت بوليصة تأمين صحي فردية أو عائلية على تبادل التأمين الصحي في ولايتك أو مباشرة من شركة تأمين ، فإن الأموال التي دفعتها مقابل أقساط التأمين الصحي الشهرية يمكن أخذها كخصم ضريبي.
سوف تدرج هذا الخصم كمصاريف طبية في الجدول A من النموذج 1040. ومع ذلك ، فإن الخصم على إجمالي النفقات الطبية (بما في ذلك أقساط التأمين) محدود ، وسيعتمد المبلغ الذي يمكن خصمه على دخلك. ستتعرف على المزيد حول هذا القيد أدناه.
تعتبر بعض أقساط الرعاية الطبية بمثابة مصاريف طبية يمكن خصمها إذا حددت الخصومات.
ﻳﻐﻄﻲ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ Medicare اﻟﺠﺰء B واﻟﺘﻮﺻﻴﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﻟﻠﺠﺰء D واﻷﻗﺴﺎط اﻟﺘﻜﻤﻴﻠﻴﺔ Medigap ﻧﺤﻮ ﻣﺼﺮوﻓﻚ اﻟﻄﺒﻲ اﻟﻜﻠﻲ (ﻗﺪ ﺗﻜﻮن ﻗﺎدراً ﻋﻠﻰ ﺧﺼﻢ ﺟﺰء ﻣﻦ ﻣﺼﺮوﻓﻚ اﻟﻄﺒﻲ اﻟﻜﻠﻲ إذا ﻗﻤﺖ ﺑﺘﺼﻨﻴﻒ ﺧﺼﻤﺎﺗﻚ ، آﻤﺎ هﻮ ﻣﻮﺿﺢ أدﻧﺎﻩ).
Medicare Part أ أ أ أ أ أ أ أ أ أ أ تزييف بعض الشيء. إذا كنت مشمولًا تحت الضمان الاجتماعي ، فيمكنك الحصول على Medicare Part A تلقائيًا لأنك أنت أو زوجك دفعت ضرائب الرواتب عليه أثناء عملك. هذا هو الحال بالنسبة لمعظم الناس ، وفي هذه الحالة ، لا يوجد شيء يمكنك خصمه للجزء A.
قد تتمكن من خصم أقساط التأمين من الجزء الخاص ببرنامج Medicare ، إذا كنت أنت وزوجتك:
- لم تدفع ضرائب Medicare بينما كنت تعمل، و
- كنت لا تغطى تحت الضمان الاجتماعي ، و
- أنت طوافة مسجلة في Medicare Part A ، و
- تدفع الأقساط الشهرية الجزء أ.
مبلغ خصم الضرائب على التأمين الصحي الخاص بك محدودة
إذا كنت قادرًا على أخذ شطب للتأمين الصحي ، فهناك حدود لمقدار أقساطك التي يمكنك شطبها.
إذا كنت تأخذ التأمين الصحي الخاص بك كخصم نفقات طبية على الجدول A ، يمكنك فقط خصم النفقات الطبية التي تتجاوز 10٪ من إجمالي الدخل المعدل (قبل عام 2017 ، كان هذا الرقم 7.5 بالمائة فقط لكبار السن الذين يبلغون 65 عامًا وأكثر ؛ انها الآن 10 في المئة لجميع المدونين)
قم بإضافة أقساط التأمين الصحي الخاصة بك وجميع المصروفات الطبية غير المصروفة التي تم سدادها مثل المبالغ القابلة للخصم ، والسداد ، والعملة. إذا كانت جميع هذه العناصر مجتمعة أكبر من 10٪ من إجمالي الدخل المعدل ، فيمكنك خصم الجزء الذي يتجاوز 10٪ من دخلك. تعرف على المزيد حول خصم النفقات الطبية ، بما في ذلك النفقات الأخرى التي تحسب لها ، في " كيفية كتابة المصروفات الطبية كخصم ضريبي ".
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتطالب بخصم التأمين الصحي لحسابك الخاص في نموذج 1040 ، فلن تضطر إلى تجاوز علامة 10٪ لأنك تكتب الأقساط كتعديل لدخلك وليس كخصم . في حالتك ، فإن المبلغ الذي يمكنك المطالبة به محدود بسبب ربحيتك. لا يمكنك المطالبة بتعديل دخلك لأقساط التأمين الصحي التي تكون أكبر من دخلك.
تحديث بواسطة لويز نوريس.
> المصادر:
> دائرة الإيرادات الداخلية ، المنشور رقم 502 ، المصروفات الطبية وطب الأسنان.