عند مرور الوقت الضريبي ، قد تتساءل عما إذا كانت أقساط تأمينك الصحي قابلة للاقتطاع من الضرائب أم لا. يعتمد ذلك على من أنت ومن تعمل من أجله.
العاملون لحسابهم الخاص
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فغالبًا ما تكون الإجابة بنعم ، حيث إن الأقساط التي تدفعها لتغطية نفسك ومعاليك من المحتمل أن تكون معفية من الضرائب ، طالما أنك تحصل على تأمين صحي خاص بك.
هذا صحيح بغض النظر عما إذا كنت تحصل على التأمين الخاص بك من خلال التبادل ، أو في السوق الفردية خارج البورصة. تتوفر الإعانات الممتازة (الإعفاءات الضريبية المتميزة) في البورصة ، ولكن ليس خارج البورصة. في كلتا الحالتين ، يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص فقط خصم المبلغ الذي يدفعون فعلا في أقساط. لا يسمح "بالغطس المزدوج" ، لذلك إذا تلقيت دعمًا إضافيًا في البورصة لتغطية جزء من قسط التأمين الخاص بك ، يمكنك فقط خصم قسطك بعد الدعم على إقرارك الضريبي.
من المهم أن تفهم أن مبلغ الإعانة التي تحصل عليها هو مرتبط بالإيرادات الإجمالية المعدلة المعدلة (حساب ACA الخاص ، والذي يختلف عن الدخل الإجمالي المعدل المعدَّل) ، ولكن الأقساط التي تدفعها للتأمين الصحي كعاملين لحسابهم الخاص الشخص هو عامل في تحديد الدخل الإجمالي المعدلة المعدلة. وينتهي الأمر بمشكلة دائرية: تعتمد إعانة قسط التأمين على دخلك المعدل ، لكن دخلك المعدل يعتمد على دعمك الممتاز.
إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية عالجت هذه المشكلة ، ويمكن أن يساعدك المستشار الضريبي أو برنامج الضرائب في حل هذه المشكلة.
ولكن حتى لو كنت تعمل لحسابك الخاص ، إذا كنت أنت أو زوجك أو من يعولك مشمولًا بخطة التأمين الصحي لمجموعة أصحاب العمل (سواء كانت خاصة بك ، أو من وظيفة منفصلة ، أو من خطة زوجتك أو والديك) ، فإن الأقساط التي تدفعها لأن هذه التغطية ربما لا تكون شيئًا يمكنك خصمه على إقرارك الضريبي.
هذا لأنهم على الأغلب يحصلون على مدفوعات بالدولار قبل الضرائب لأن التأمين الصحي الذي يرعاه صاحب العمل معفى من الضرائب لكل من أرباب العمل والموظفين .
حسابات التوفير الصحي
إذا كان لديك خطة صحية عالية القيمة قابلة للخصم من HP (HDHP) ، فقد يكون لديك حساب توفير صحي (HSA). قد يتم إنشاء HSA الخاص بك من خلال صاحب العمل الخاص بك ، أو قد يكون شيء قمت بإعداده بنفسك ، حيث يمكنك الحصول على HDHP التي يقدمها صاحب العمل أو شراؤها في السوق الفردية .
إن المساهمة التي تقدمها إلى HSA هي 100٪ من الضرائب القابلة للاقتطاع بحد أقصى قدره 6،900 دولار لتغطية العائلة و 3450 دولار للتغطية الفردية في عام 2018. يمكن تقديم المساهمات إلى HSA بواسطتك أو بواسطة صاحب العمل ، ولكن فقط الجزء الذي تساهم به بنفسك غير قابلة للاقتطاع الضريبي. إذا قمت بتمويل HSA الخاص بك من خلال خصم الرواتب ، فسيتم تقديم المساهمات على أساس ما قبل الضريبة ، وسوف ينعكس ذلك في W-2 التي تتلقاها (على سبيل المثال ، لن تضطر إلى خصمها من إقرارك الضريبي ، سيتم خصمها بالفعل من دخلك الخاضع للضريبة). ولكن إذا كنت تمول HSA الخاص بك ، فسوف تقوم بتعقب المساهمات التي تقوم بها خلال العام ، وخصم الإجمالي على إقرارك الضريبي.
أقساط كجزء من النفقات الطبية الشاملة
حتى لو لم تكن تعمل لحسابك الخاص ، تسمح لك دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بحساب أقساط التأمين الطبي وطب الأسنان (ومع بعض القيود ، وأقساط تأمين الرعاية الطويلة الأجل) كجزء من 7.5 في المائة من إجمالي الدخل المعدل الخاص بك ( AGI) التي يتعين إنفاقها على الرعاية الصحية قبل أن يتم خصم أي نفقات طبية من الجيب.
قائمة طويلة من النفقات المتعلقة بالصحة يمكن تضمينها ، بما في ذلك الأدوية التي تستلزم وصفة طبية والإجراءات الجراحية الاختيارية ، مثل جراحة العين بالليزر لتصحيح الرؤية. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية قائمة على موقعها الإلكتروني. تتبع النفقات الخاصة بك التي تتكبدها خلال العام - بما في ذلك أقساط التأمين الصحي إذا كنت تشتري خطتك الخاصة ولكنك لا تعمل لحسابك الخاص. إذا تجاوز إجمالي تكاليفك 7.5 في المائة من مبلغ AGI ، فستتمكن من خصم التكاليف أعلى هذا الحد.
على سبيل المثال ، إذا كان مبلغك السنوي هو 50000 دولار أمريكي وأنك أنفقت 8000 دولار على التكاليف الطبية ، بما في ذلك أقساط التأمين الصحي التي تدفعها بنفسك ، فستتمكن من خصم نفقات طبية بقيمة 4،250 دولارًا أمريكيًا على إقرارك الضريبي (7.5 بالمائة من 50000 دولار هو 3،750 دولار ، حتى تتمكن من خصم المبلغ الذي يزيد عن 3،750 دولار في هذا السيناريو).
ﻻﺣ Note أن اﻟﻌﺘﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﺑﻠﻐﺖ 7.5 ﺑﺎﻟﻤﺎﺋﺔ آﺎﻧﺖ اﻟﻤﻌﻴﺎر ، وﻟﻜﻦ ACA زادت ﻣﻦ ذﻟﻚ إﻟﻰ 10 ﻓﻲ اﻟﻤﺎﺋﺔ (ﺑﻘﻴﺖ 7.5 ﺑﺎﻟﻤﺌﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﺬﻳﻦ ﻳﺒﻠﻐﻮن ﻣﻦ اﻟﻌﻤﺮ 65 ﻋﺎﻣﺎً وأآﺜﺮ ، ﺣﺘﻰ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﻋﺎم 2016). ومع ذلك ، فإن فاتورة ضريبة المبيعات العامة (قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ) التي تم إصدارها في ديسمبر 2017 تعيد تعيين الحد إلى 7.5 بالمائة لجميع مالكي الضرائب ، لعامي 2017 و 2018. لذا بدلاً من الاضطرار إلى إنفاق أكثر من 10 بالمائة من دخلك على التكاليف الطبية (بما في ذلك الأقساط) من أجل التأهل للحصول على خصم ، عليك الآن أن تنفق أكثر من 7.5 في المئة. هذا سينتهي في نهاية عام 2018 ، ومع ذلك ، وسوف يعود إلى 10 في المئة لجميع المدونين الضرائب. اعتبارًا من عام 2019 ، ستكون المصروفات الطبية التي تتجاوز 10 بالمائة من الدخل هي المؤهلة للخصم.
من أجل خصم النفقات الطبية ، يجب عليك تفصيل الخصومات الخاصة بك. هذا على النقيض من السيناريوهين المذكورين أعلاه - خصم خاص للتأمين الصحي للعمالة الذاتية وخصم حساب التوفير الصحي - وكلاهما يمكن استخدامه بغض النظر عما إذا كنت تفصل الاستقطاعات.
هذه مجرد نظرة عامة على كيفية تعامل مصلحة الضرائب مع أقساط التأمين الصحي. إذا كان لديك أسئلة حول وضعك المحدد ، ولكن تأكد من التحدث مع مستشار ضريبي.
> المصادر:
> مركز عمل جامعة بيركلي. تعديل الدخل الإجمالي المعدل بموجب قانون الرعاية بأسعار معقولة . يوليو 2014.
> House.gov. نص قانون تخفيضات الضرائب والوظائف (HR1) ، الصادر في 22 ديسمبر 2017.
> Internal Revenue Service، Publication 502 (2015) .
> خدمة الإيرادات الداخلية ، إجراءات الإيرادات 2015-30 .
> خدمة الإيرادات الداخلية ، إجراءات الإيرادات 2016-28 .
..............................................
الصورة © peanut8481 / istockphoto.com