أبجديات HSAs و HDHPs!
ما هو حساب التوفير الصحي؟
حساب التوفير الصحي (HSA) هو نوع من الحساب يمكنك من خلاله إيداع الأموال في النفقات المتعلقة بالصحة على أساس معفاة من الضرائب.
يمكنك المساهمة في حساب التوفير الصحي فقط إذا كنت:
- لدينا خطة صحية عالية للخصم (HDHP)
- ليس لديك أي تغطية تأمينية أخرى ، بما في ذلك Medicare ، ومع ذلك ، يُسمح لك بالحصول على أنواع أخرى من التغطية المتعلقة بالصحة ، مثل الحوادث أو العجز أو العناية بالأسنان أو رعاية الرؤية أو تأمين الرعاية طويل الأجل.
- لا يمكن المطالبة به على أنه معتمد على الإقرار الضريبي لشخص آخر
يمكنك أنت وصاحب العمل الخاص بك تقديم مساهمات إلى HSA الخاص بك. ومع ذلك ، لا يمكن أن يكون إجمالي مبلغ المساهمات أكثر من حد سنوي تحدده الحكومة. في عام 2018 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة 3450 دولارًا إذا كان لديك تغطية ذاتية فقط في إطار برنامج HDHP ، و 6،850 دولارًا أمريكيًا إذا كان لديك تغطية عائلية (شخصان أو أكثر مغطى) في إطار برنامج HDHP.
يجب أن تكون أي مساهمات يتم تقديمها إلى HSA نقدًا ؛ مساهمات الأسهم أو الممتلكات غير مسموح بها. أيضا ، لا يمكنك تقديم أي مساهمات إلى HSA الخاص بك عند التسجيل في Medicare. ومع ذلك ، يمكنك الاحتفاظ بالمال في HSA الخاصة بك واستخدامها لدفع النفقات الطبية بدون ضريبة.
إذا قمت بسحب الأموال من HSA الخاص بك دون تكبد نفقات طبية مؤهلة ، فسوف تدفع ضريبة الدخل على المال ، وكذلك عقوبة. زادت العقوبة على توزيعات من HSA التي لا تستخدم في النفقات الطبية المؤهلة من 10 في المئة إلى 20 في المئة في عام 2011 ، نتيجة لقانون الرعاية بأسعار معقولة.
المزايا الضريبية
وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، تتمتع HSAs بالمزايا الضريبية التالية:
- يمكنك المطالبة بخصم ضريبي مقابل مساهماتك أنت أو أي شخص آخر غير صاحب العمل الخاص بك ، قم بتقديمها إلى HSA الخاص بك.
- قد يتم استبعاد المساهمات المقدمة إلى صاحب العمل الخاص بك من صاحب العمل من إجمالي دخلك.
- تعتبر أي فائدة أو أرباح أخرى تجنيها من الأموال في HSA خالية من الضرائب.
- قد تكون الأموال التي تحصل عليها من HSA خالية من الضرائب إذا كنت تستخدمها لدفع النفقات الطبية "المؤهلة".
- لا يوجد موعد نهائي لتسديد نفقاتك الطبية باستخدام HSA الخاص بك. طالما تم تكبد المصروفات الطبية المؤهلة بعد قيامك بإنشاء HSA ، يمكنك الانتظار لسنوات أو عقود للحصول على المال من HSA لتغطية النفقات الطبية (احتفظ بإيصالاتك ، حيث ستحتاج إليها إذا طلب منك IRS لإثبات أنك فعلت ، في الواقع ، تتكبد النفقات الطبية التي كنت تسدد لنفسك).
- بعد سن 65 ، يمكنك الحصول على المال من HSA لأي غرض تريده ، بدون عقوبة. ولكن إذا كنت لا تستخدم المال لتغطية النفقات الطبية المؤهلة ، فسوف تدفع ضريبة الدخل على الانسحاب ، تمامًا كما تفعل من حساب IRA التقليدي.
يمكنك العثور على تفاصيل حول المزايا والقواعد الضريبية (بما في ذلك أمثلة حول كيفية عمل HSAs) في منشور IRS 969 ، حسابات التوفير الصحي والخطط الصحية الأخرى المحسوبة من الضرائب.
التسجيل للحصول على هائل سعيد أنعم
يُسمح للبنوك ونقابات الائتمان وشركات التأمين والمؤسسات المالية الأخرى بتقديم حسابات HSA والإشراف عليها. قد يكون صاحب العمل قد وضع خطة تساعدك على الاشتراك.
لاحظ أن HSA الخاص بك ليس شيئًا تشتريه ؛ إنه حساب توفير يمكنك إيداع الأموال فيه على أساس مفضل للضرائب.
ما هي خطة صحية للخصم؟
إذا قررت فتح HSA ، يجب أن يكون لديك خطة صحية عالية الخصم (HDHP). إن HDHP هو نوع من خطة التأمين الصحي التي يجب أن تتوافق مع قواعد IRS المحددة. هناك لوائح بشأن الحد الأدنى من الخصومات والحد الأقصى من القيود المفروضة على الجيب ، ولا يمكن للخطة أن تقدم أي فوائد غير الرعاية الوقائية (كما هو محدد من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية) قبل الخصم.
في عام 2018 ، يجب أن يكون لدى برنامج إتش دي إتش بي خصم قدره 1300 دولار على الأقل لشخص واحد ، أو 2،600 دولار لعائلة واحدة.
ولا يمكن للخطة أن تصل إلى حد أقصى من الجيب يتجاوز 6550 دولارًا لشخص واحد ، أو 13100 دولارًا للعائلة. ﯾﺗم ﺗﻌدﯾل ﻣﺑﻟﻎ اﻟﺣد اﻷدﻧﯽ ﻣن اﻟﻣﺻروﻓﺎت اﻟﻘﺎﺑﻟﺔ ﻟﻟﺧﺻم واﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﺳﻧوﯾًﺎ ﻟﺗﺣدﯾد اﻟﺗﺿﺧم.
الحدود القصوى للتكاليف من الجيب لمجموعات HDHP هي أقل من الحدود القصوى القصوى العامة التي تنطبق على الخطط الأخرى . في عام 2014 ، كانا متشابهين ، لكن الصيغة المستخدمة لزيادة حدود الجيب من أجل HDHPs تختلف عن الصيغة المستخدمة لزيادة حدود الجيب من أجل الخطط الأخرى ، لذا فإن الحدود العليا تباعدت مع الوقت.
نظرًا لأن غير HDHPs يمكن أن يكون لها حدود جيبية أعلى ، فإن خطط HDHP ليست بالضرورة الخطط ذات أقل أقساط ، والتي ستكون واضحة إذا كنت تتسوق لتغطيتك الخاصة في السوق الفردية. ولكن إذا كانت خياراتك محدودة من قبل صاحب العمل ، وأحد الخطط المتاحة هو برنامج HDHP ، فمن المرجح أن يكون هذا هو الخطة الأقل سعراً التي يقدمها صاحب العمل الخاص بك ، حيث من المرجح أن تتضمن الخطط الأخرى المتاحة فوائد (مثل: النسخ الخاصة بزيارات المكتب ، بدلا من الاضطرار لدفع التكلفة الكاملة لزيارة المكتب) قبل الخصم.
يمكنك استخدام حساب التوفير الصحي الخاص بك للمساعدة في دفع المصروفات التي لا تغطيها خطتك الصحية.
دكتور مايك التعريف: قابل للخصم - المبلغ القابل للخصم هو المبلغ الذي يجب أن تدفعه من جيبك كل عام لتغطية النفقات المتعلقة بالصحة قبل أن تبدأ بوليصة التأمين الخاصة بك بالدفع. في إطار برنامج HDHP (الذي يجب أن يكون لديك للمساهمة في HSA) ، سيكون المبلغ المقتطع منك 1300 دولار على الأقل للتغطية الفردية ، وما لا يقل عن 2600 دولار لتغطية الأسرة.
التسجيل في خطة صحية مخصومة
أي شركة تبيع التأمين الصحي في ولايتك قد تقدم HDHP. قد يقدم صاحب العمل لديك HDHP ويجب أن تكون قادرًا أيضًا على العثور على HDHP مؤهل عن طريق الاتصال بالتبادل في ولايتك أو شركة التأمين الحالية أو الوكيل أو الوسيط المرخص لبيع التأمين الصحي في ولايتك. قد يكون قسم تأمين الولاية الخاص بك قادرًا أيضًا على تقديم معلومات حول HDHP المؤهلة.
ما هي المصروفات الطبية المؤهلة؟
يعرّف نظام IRS Publication 502 النفقات الطبية المؤهلة على أنها "تكاليف التشخيص أو العلاج أو التخفيف أو العلاج أو الوقاية من الأمراض وتكاليف العلاجات التي تؤثر على أي جزء أو وظيفة في الجسم. وتشمل هذه النفقات الدفعات مقابل الخدمات الطبية المقدمة من قبل الأطباء ، الجراحين وأطباء الأسنان وغيرهم من الممارسين الطبيين ، وتشمل تكاليف المعدات واللوازم وأجهزة التشخيص اللازمة لهذه الأغراض. "
بموجب أحكام قانون الرعاية بأسعار معقولة ، لا يمكن تعويضك مرة أخرى على أساس معفاة من الضرائب لتكاليف الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية ، ما لم يقدم لك طبيبك وصفة طبية.
ما هي إيجابيات وسلبيات حسابات التوفير الصحي؟
توضح وزارة الخزانة الأمريكية أن مزايا HSAs و HDHP تشمل:
- أنها توفر الأمن عن طريق حمايتك ضد الفواتير الطبية عالية أو غير متوقعة.
- قد تكون التغطية ميسورة أكثر بسبب انخفاض أقساط التأمين الصحي ، حيث أن الخطط لا توفر منافع تتعدى الرعاية الوقائية إلى أن تقابل المبلغ القابل للخصم.
- لديك المرونة لاستخدام الأموال في حسابك لدفع النفقات الطبية ، بما في ذلك النفقات التي قد لا يغطيها التأمين الخاص بك.
- يمكنك حفظ المال في حسابك لتغطية النفقات الطبية في المستقبل.
- يمكنك تنمية حسابك من خلال أرباح الاستثمار.
- يمكنك اتخاذ جميع القرارات حول مقدار المال الذي يجب عليك وضعه في حسابك ، سواء لحفظ المال لتغطية النفقات المستقبلية أو دفع النفقات الطبية الحالية ، والنفقات الطبية للدفع باستخدام أموال HSA. يمكنك اختيار دفع المصروفات الطبية بأموال غير HSA (على سبيل المثال ، بأموال ما بعد الضريبة) ، وحفظ إيصالاتك ، ثم تسدد نفسك بعد سنوات أو عقود ، مع أموال خالية من الضرائب من HSA. وبهذه الطريقة ، يمكن استخدام HSA كصندوق طوارئ أو حساب تقاعد مبكر.
- يمكنك الاحتفاظ ب HSA حتى إذا قمت بتغيير الوظائف أو تغيير التغطية الطبية أو عاطل عن العمل أو الانتقال إلى حالة أخرى أو تغيير حالتك الاجتماعية. يمكنك فقط تقديم مساهمات إلى HSA الخاصة بك خلال الوقت الذي لديك تغطية HDHP في المكان. لكن المال في HSA هو ملكك ويمكن استخدامه لتغطية النفقات الطبية المؤهلة في أي وقت في المستقبل ، بغض النظر عن نوع التغطية التأمينية التي لديك (أو ليس لديك) في تلك المرحلة.
- تبقى أموالك في الحساب من سنة إلى أخرى - لا توجد قواعد "استخدامها أو فقدها"
بالإضافة إلى ذلك ، يوفر لك HSA توفيرًا ضريبيًا ثلاثيًا:
- الخصومات الضريبية عندما تساهم في حسابك
- عائدات معفاة من الضرائب من خلال الاستثمار
- سحوبات معفاة من الضرائب للنفقات الطبية المؤهلة
وقد قام عدد من منظمات المستهلكين ، بما في ذلك اتحاد المستهلكين ، ناشر تقارير المستهلك ، بانتقاد HSAs لأنها توفر أكبر فائدة للشباب الأصحاء الذين ليس لديهم معالين والأثرياء الذين يمكنهم توفير المزيد من الضرائب.
> المصادر:
> خدمة الإيرادات الداخلية. قانون الرعاية بأسعار معقولة: أسئلة وأجوبة حول الأدوية والعقاقير المضادة.
> خدمة الإيرادات الداخلية. نشرة الإيرادات الداخلية. Bulletin Number 2018-10 ، March 5، 2018.
> خدمة الإيرادات الداخلية. المنشور 502. النفقات الطبية وطب الأسنان .
> خدمة الإيرادات الداخلية. إصدار 969 (2017) حسابات التوفير الصحي والخطط الصحية الأخرى المأمولة من الضرائب.