جهود الحزب الجمهوري من شأنها زيادة حدود المساهمة وتوسيع الوصول إلى الأموال
لا يخفى على أحد أن المشرعين الجمهوريين يريدون توسيع الوصول إلى حسابات التوفير الصحي (HSAs) ، وزيادة استخدامهم ، وإدراك المبالغ التي يمكن للناس المساهمة في HSAs ، وإتاحة قدر أكبر من المرونة فيما يتعلق بكيفية استخدام الناس للأموال التي يجمعونها في الحسابات. من غير الواضح في هذه المرحلة إذا أو عندما ينجزون ذلك ، لكنه موقف كانوا يدفعونه لسنوات.
لقد عزز النقاش حول إصلاح نظام الرعاية الصحية في الكونغرس طوال عام 2017. وعلى الرغم من تقديم العديد من التشريعات لإلغاء واستبدال قانون الرعاية بأسعار معقولة - وبلغت ذروتها في 28 يوليو 2017 ، في رفض مجلس الشيوخ لجميع مشاريع القوانين التي كانوا يفكرون فيها - منهم اتخذت نهجا مماثلا لتغيير HSAs.
مع زوال - في الوقت الحاضر - من الجهود التشريعية لإلغاء واستبدال ACA ، قد يتم وضع مقترحات الحزب الجمهوري لإصلاح HSA على نار هادئة لفترة من الوقت. ولكن من الممكن أن يكون إصلاح قانون HSA جزءًا من حل وسط من الحزبين في نهاية المطاف حول إصلاح نظام الرعاية الصحية ، ومن الممكن أيضًا أن يتم إصدار إصلاح HSA كتشريع قائم بذاته في مرحلة ما ، بغض النظر عن التغييرات الرئيسية التي تود كلا الطرفين السياسيين جعل لنظام الرعاية الصحية الأمريكي.
خضع لها HSAs تغييرات طفيفة مع ACA
تم إنشاء حسابات التوفير الصحي بواسطة قانون Medicare Prescription Drug والتحسين والتحديث لعام 2003 ، وأصبحت متاحة للمستهلكين اعتبارًا من عام 2004.
قامت ACA ببعض التغييرات المتواضعة على HSAs:
- تفرض HSAs عقوبة إذا قمت بسحب الأموال مقابل الاستخدام غير الطبي قبل أن تصبح 65. كانت هذه العقوبة 10٪ ، لكن ACA زادها إلى 20٪ (بالإضافة إلى الضرائب التي يتم تقييمها إذا كان المال هو تستخدم لأغراض غير طبية). تهدف العقوبة إلى ضمان استخدام الأموال في HSAs كما هو مخصص: للأغراض الطبية (بعد سن 65 ، يمكن أن يعمل HSA مثل حساب التقاعد التقليدي الفردي ، مع الضرائب - ولكن لا عقوبة - تقييم إذا تم سحب المال لتغطية مصاريف غير طبية).
- يجب أن تحتوي جميع الأدوية - باستثناء الإنسولين - على وصفة طبية من الطبيب لكي يتم شراؤها باستخدام أموال HSA (أي استخدام الأموال المعفاة من الضرائب في HSA الخاصة بك لشرائها). في الماضي ، يمكن شراء الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية باستخدام أموال HSA ، ولكن ACA غيرت ذلك.
من شأن إصلاح HSA الجمهوري توسيع حدود الوصول والمساهمة
تتضمن معظم مشاريع القوانين التي قدمها الكونجرس الجمهوريون لإلغاء واستبدال قانون ACA أحكامًا من شأنها تغيير بعض القواعد التي تنطبق على HSAs. هذا هو المستأجر المركزي لإصلاح نظام الرعاية الصحية بالحزب الجمهوري ، لدرجة أنه تم دمج إصلاح HSA حتى في فاتورة الإلغاء "النحيفة" المؤلفة من 8 صفحات (قانون حرية الرعاية الصحية) الذي قدمه الجمهوريون في مجلس الشيوخ في أواخر يوليو 2017 (هذا الإجراء لم يمر كما عارضها ثلاثة جمهوريين).
على الرغم من اختلاف مقترحات الإصلاح إلى حد ما ، إلا أن هناك أربعة مكونات أساسية لإصلاح HSA والتي يود مشرعو GOP تنفيذها:
- عكست زيادة عقوبة ACA ، والعودة إلى عقوبة 10 ٪ لسحب أقل من 65 للنفقات غير الطبية.
- قم بإلغاء شرط ACA الذي يمنع شراء الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية من خلال صناديق HSA.
- زيادة حدود مساهمة HSA ، والسماح للأزواج الذين يبلغون من العمر 55 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية لنفس HSA ، بدلاً من الاضطرار إلى الحصول على HSAs منفصلة ، كما هو الحال حاليًا.
- السماح باستخدام الأموال HSA لدفع أقساط التأمين الصحي. في الوقت الحالي ، يمكنك دفع أقساط التأمين فقط باستخدام أموال HSA إذا كان ذلك بالنسبة لـ COBRA ، وتأمين الرعاية طويل الأجل ، وأقساط Medicare Part B ( والجزء A إذا لم تحصل عليها مجانًا) ، وأقساط التأمين الصحي المتكبدة أثناء تلقيك تعويض البطالة. وستسمح مقترحات الإصلاح التي يقدمها الحزب الجمهوري للأشخاص أكثر من ذلك بكثير باستخدام أموال HSA لدفع أقساط التأمين الصحي.
إن معظم ذلك لا يحتاج إلى شرح ، ولكن دعونا نلقي نظرة عن كثب على حدود المساهمة. الأموال التي يقوم الشخص بإيداعها في HSA هي معفاة من الضرائب (إما يتم خصمها قبل احتساب الضرائب إذا تم خصم الراتب ، أو خصمها من الإقرارات الضريبية للملحق).
كما هو الحال مع الحسابات الأخرى ذات الامتيازات الضريبية ، هناك حد أقصى للمساهمة في HSA. في عام 2017 ، سيكون لديك 3،400 دولار إذا كانت لديك تغطية ذاتية فقط بموجب خطة صحية عالية التحمل (HHH) ، و 6،750 دولار أمريكي إذا كان لديك تغطية عائلية بموجب حساب HDHP مؤهل لـ HSA (لاحظ أنه يمكنك المساهمة بالمال فقط في HSA إذا لديك حاليا تغطية تحت HDHP مؤهل HSA).
وتحدّد مصلحة الضرائب أيضًا من التكاليف المباشرة لخطط التأمين الصحي التي تُعتبر HDHP المؤهلة لـ HSA. تتطلب معظم مقترحات GOP لإصلاح HSAs زيادة حد مساهمات HSA لتساوي الحد الأقصى للقيمة من جيوب تحت HH-HH المؤهلين (أي ، بحيث المبلغ الذي يمكنك وضعه في الحساب المعفي من الضرائب لتغطية المحتملة الطبية تكون التكاليف هي نفس الحد الأقصى للمبلغ الذي يجب عليك دفعه في تكاليف الجيب من خلال خطة التأمين الصحي الخاصة بك.
للرجوع إلى ذلك ، فإن الحد الأقصى للاكتساب من خلال حساب HDHP المؤهل لـ HSA في عام 2017 هو 6،550 دولارًا للفرد الواحد و 13100 دولارًا للأسرة (لاحظ أن هذا أقل من الحد الأقصى من خارج الجيب الذي ينطبق على الأنواع الأخرى من التغطية ). لذا إذا تم تنفيذ الإصلاحات المقترحة ، فسيكون الناس قادرين على المساهمة بما يقرب من ضعفي إلى HSAs مقارنة مع القواعد الحالية ، والتي تمنح إعفاء ضريبي لطيف للأشخاص الذين يستطيعون دفع الكثير من المال في الحساب. كما أنه يساعد على التأكد من أن الناس مستعدون بشكل أفضل لمواجهة الآثار المالية لمرض أو إصابة خطيرة إذا كان لديهم المال في HSA. ولكن بالطبع ، كل هذا يعتمد على الشخص الذي يملك ما يكفي من المال للمساهمة في المقام الأول.
هذا الاقتراح لا يخلو من النقاد. لا تساعد الحدود الأعلى للمساهمة في HSAs الأسر ذات الدخل المنخفض ، حيث أنها غير قادرة عمومًا على المساهمة حتى في المبالغ المسموح بها حاليًا. وبالنسبة للأسر ذات الدخل المرتفع ، فإن الحدود الأعلى للمساهمة تجعل أساسا HSAs أكثر من مأوى للضرائب ، مما يسمح للناس بأن يضعوا جانبا المزيد من الأموال قبل الضرائب التي يمكن أن تنمو بدون ضرائب وتستخدم في النهاية كحساب تقاعدي إضافي.
على الرغم من أن جميع مقترحات إصلاح GOP لـ HSAs قد ربطت حدود المساهمات المقترحة إلى أقصى حد أقصى من HDHP ، فمن الجدير بالذكر أن السيناتور Rand Paul (R، KY) قدم تشريعًا في أوائل عام 2017 كان من شأنه ببساطة إزالة غطاء اشتراك HSA تمامًا ، مما يسمح للناس للمساهمة غير محدودة المبالغ إلى هائل سعيد أنعم. لم يذهب هذا الاقتراح إلى أي مكان ، ولكن من الواضح أنه كان مأوى ضريبي للأثرياء.
هل سيؤدي إصلاح HSA إلى التوقف عن جهود ACA Reveal؟
كان إصلاح HSA أحد الأحكام الرئيسية في جهود إصلاح الرعاية الصحية الجمهوري لسنوات ، ومن الواضح أن قادة الجمهوريين يريدون رؤية المزيد من الأشخاص الذين يستخدمون HSAs ، وحدود المساهمة الأعلى ، والمزيد من المرونة من حيث كيفية استخدام الأموال.
قدم مشرّعو الحزب الجمهوري دفعة قوية من أجل إلغاء ACA في النصف الأول من عام 2017 ، لكن هذا الجهد توقف في أواخر يوليو. من غير الواضح ما إذا كان سيكون هناك نهج متجدد من الحزبين لإصلاح نظام الرعاية الصحية ، أو هدوء في هذه الجهود بينما يعالج المشرعون قضايا أخرى.
لكن إصلاح HSA هو أمر يمكن أن يحصل على دعم من الحزبين في الكونجرس ، وهو أيضا أمر يمكن القيام به من تلقاء نفسه ، دون إجراء تعديل كامل على أنظمة الرعاية الصحية الأمريكية.
من المرجح أن يرغب الديمقراطيون في الحفاظ على عقوبة ACA الأعلى على السحوبات تحت 65 سنة من HSAs مقابل النفقات غير الطبية ، لأن الغرض من HSA هو ضمان توافر الأموال إذا وعندما تنشأ النفقات الطبية.
من الواضح أن الديمقراطيين (ومعظم الجمهوريين) لن يذهبوا إلى اقتراح متطرف مثل فكرة مساهمة السناتور بول اللامحدود ، لكن زيادة متواضعة في حدود المساهمة هي أمر يمكن أن يحصل على دعم من الحزبين. سيكون من المكلف للحكومة الفيدرالية ، بسبب خسارة الإيرادات الضريبية - كما هو الحال مع أي تخفيضات ضريبية ، وهذا هو العقبة التي يتعين معالجتها.
إن السماح للناس بدفع أقساط التأمين الصحي بأموال HSA هو أيضا فكرة يمكن أن تحظى بدعم الحزبين ، في محاولة لجعل الناس يسددون أقساطا (لكن من الجدير بالملاحظة أن متوسط رصيد HSA منخفض إلى حد كبير ؛ يجب أن تساهم أكثر في HSAs من أجل جعلها مصدر تمويل قابلة للتطبيق للأقساط).
كلمة من
بغض النظر عن كيفية إصلاح HSAs ، فهي ليست دواء لكل المشاكل التي تواجه نظام الرعاية الصحية في الولايات المتحدة. فهم لا يساعدون الأشخاص ذوي الدخل المحدود في الحصول على التأمين أو توفير الرعاية ، وبالرغم من أن الخطط الصحية المرتفعة القابلة للخصم تقلل من استخدام الرعاية الصحية (وبالتالي خفض التكاليف) ، فإن الاستخدام المنخفض يكون من الخدمات الضرورية وغير الضرورية على حد سواء. إن انخفاض الاستفادة من الخدمات الضرورية (على سبيل المثال ، إنقاص حبوب منع الحمل من أجل جعلها تدوم لفترة أطول من أجل توفير المال ، وبالتالي عدم الامتثال للمعالجة الموصوفة) ، عادة ما يكون غير جيد للنتائج الصحية على المدى الطويل.
وعلى الرغم من أن نهج الحزبين لإصلاح نظام الرعاية الصحية يمكن أن يشمل بالتأكيد تغييرات متواضعة في قواعد HSA ، إلا أنه من غير المرجح أن يؤدي نهج HSA المتمركز تمامًا في إصلاح نظام الرعاية الصحية إلى الحصول على دعم من الديمقراطيين في الكونجرس ، أو من المدافعين عن المرضى.
> المصادر:
> معهد بحوث استحقاقات الموظفين. أرصدة حسابات التوفير الصحي ، المساهمات ، التوزيعات ، والإحصاءات الحيوية الأخرى ، 2015: تقديرات من قاعدة بيانات HSA EBRI . 29 نوفمبر ، > 2016 > • رقم 42.
> Internal Revenue Service، Publication 969: Health Savings Accounts and Other Tax-Advantaged Health Plans. 2016
> خدمة الإيرادات الداخلية ، إجراءات الإيرادات 2016-28 .
> بول ، راند دكتوراه في الطب ، S.222 ، قانون استبدال Obamacare ، قسم حسب ملخص القسم.
> Senate.gov. التعديل 667 إلى HR1628. قانون حرية الرعاية الصحية لعام 2017 . 27 يوليو 2017.