الإنفاق على الرعاية الصحية مقابل حسابات الإنفاق المرنة
تساعدك حسابات التوفير الصحية وحسابات الإنفاق المرنة على خفض ضرائب الدخل الخاصة بك مع توفير المال لاستخدام النفقات الطبية. ومع ذلك ، فإن أوجه التشابه تتوقف عند هذا الحد. ما الذي يجب معرفته حول الاختلافات بين HSA و FSA حتى تتمكن من اختيار الخيار الأفضل بالنسبة لك؟ ما هي مزايا وعيوب هذه الخطط؟
الاختلافات بين HSA و FSA
هناك العديد من الاختلافات بين HSA و FSA ، ومن دون النظر إلى هذه الأمور عن قرب ، قد تشعر بالارتباك. دعونا ننظر إلى بعض الاختلافات الأكثر أهمية.
تختلف HSAs & FSAs عن من يملك الحساب
عندما تبدأ حساب الإنفاق المرن (FSA) ، فأنت لا تملك الحساب بالفعل ؛ صاحب العمل الخاص بك. لا يمكنك أخذه معك في بعض الحالات ، يمكنك حتى مصادرة الأموال التي تملكها - وهي الأموال التي ساهمت بها من رواتبك - لصاحب العمل الخاص بك. هذا يمكن أن يحدث سواء تركت عملك بشكل طوعي أو تركت.
عند فتح حساب التوفير الصحي (HSA) ، فإنك تمتلك الحساب وكل الأموال الموجودة فيه. تأخذها معك عندما تتحرك ، وتغير الوظائف ، وحتى إذا فقدت تأمينك الصحي.
الإنفاق مقابل توفير
يتم تنظيم حسابات الإنفاق المرنة لتشجيعك على إنفاق معظم أو كل الأموال الموجودة بها. من ناحية أخرى ، يتم تنظيم حسابات التوفير الصحي لتشجيعك على الحفظ .
لا يمكنك استثمار الأموال المخصّصة في هيئة الخدمات المالية ، لذلك لن تربح الفائدة عليها. والأسوأ من ذلك ، أنك ستفقد أموالاً غير منفقة لرب عملك في نهاية العام ؛ انها تستخدمه أو تخسره. يُسمح لأصحاب العمل بتحويل ما يصل إلى 500 دولار أمريكي من أموالك غير المنفقة إلى هيئة الخدمات المالية الخاصة بك للعام القادم ، لكنهم غير ملزمين بذلك.
أي مبلغ يزيد عن 500 دولار غير مسدد في حسابك في نهاية العام يختفي في خزينة صاحب العمل.
من ناحية أخرى ، يمكنك الذهاب لسنوات عديدة دون الحاجة إلى إنفاق مبلغ من المال في HSA الخاص بك ، وخلافا ل FSA ، فإن المال لا يزال هناك. صاحب العمل الخاص بك لا يمكنه لمسها. لا يوجد موعد نهائي في نهاية السنة لاستخدامه أو فقده.
بدلا من مجرد الجلوس في حسابك لا تفعل شيئا ، يمكنك استثمار المال في HSA الخاص بك. الفائدة والإيرادات تنمو الضرائب المؤجلة. لا تدفع ضرائب على الأرباح أو المساهمات عند سحبها إذا كنت تستخدمها لتغطية النفقات الطبية المؤهلة.
متطلبات الأهلية تختلف بين FSA و HSA
للمشاركة في FSA ، يجب أن يكون لديك وظيفة مع صاحب العمل الذي يقدم FSA. يقرر صاحب العمل قواعد الأهلية. يرتبط الحساب بعملك.
للمشاركة في HSA ، يجب أن يكون لديك خطة صحية عالية للخصم أو HDHP. إذا كنت على Medicare ، فأنت لست مؤهلاً لبدء HSA. إذا كان لديك سياسة تأمين صحي أكثر تقليدية ، فإما إلى جانب حسابك في HDHP أو بدلاً من HDHP ، فأنت لست مؤهلاً. إذا كان بإمكان شخص آخر المطالبة بك باعتماد على إقرارك الضريبي ، فأنت لست مؤهلاً ، حتى لو لم يطالبك بذلك فعليًا.
إذا كان لديك FSA ، فأنت لست مؤهلاً لبدء HSA ما لم يكن FSA الخاص بك هو حساب الإنفاق المرن ذو الأغراض المحدودة. لا يمكن استخدام هذه الـ FSA الخاصة إلا لدفع نفقات الرؤية والأسنان. إذا كان لديك FSA وترغب في بدء HSA ، فلديك خياران: تحقق مع صاحب العمل لمعرفة ما إذا كان FSA الخاص بك هو FSA ذات غرض محدد ، أو انتظر حتى العام التالي والتخلص من FSA.
تم تصميم HSA لمساعدتك على التعامل مع الخصومات المرتفعة المرتبطة بخطط التأمين الصحي لـ HDHP. على الرغم من أن بداية HSA قد تكون مرتبطة بعملك ، إلا أن الحساب ليس مرتبطًا بعملك ؛ انها مرتبطة بالتأمين الصحي الخاص بك على HDHP.
في الواقع ، لا تحتاج حتى إلى وظيفة لبدء HSA.
ماذا يحدث لحسابك عندما تفقد وظائفك
إذا فقدت وظيفتك ، فأنت تفقد بوجه عام FSA الخاص بك والمال الموجود فيه. لا يمكنك حتى استخدام أموال FSA الخاصة بك لدفع أقساط التأمين الصحي الخاصة بك COBRA .
على النقيض من ذلك ، عندما تفقد وظيفتك ، فأنت تحتفظ بـ HSA وكل الأموال الموجودة فيه. إذا فقدت التأمين الصحي الخاص بك على HDHP مع وظيفتك ، فلن يُسمح لك بالمساهمة بأي أموال إضافية إلى HSA الخاصة بك حتى تحصل على خطة صحية أخرى لـ HDHP. ومع ذلك ، لا يزال بإمكانك سحب الأموال للإنفاق على النفقات الطبية المؤهلة ، حتى إذا لم يعد لديك برنامج HDHP. في الواقع ، يمكنك حتى استخدام أموال HSA الخاصة بك لدفع أقساط التأمين الصحي الخاصة بك COBRA أو دفع أقساط التأمين الصحي إذا كنت تتلقى استحقاقات البطالة الحكومية.
من يمكنه المساهمة في FSA مقابل HSA
مع FSA ، أنت فقط أو صاحب العمل الخاص بك قد يساهم ، والعديد من أصحاب العمل يختارون عدم القيام بذلك. يتم عادةً تقديم مساهمات FSA من خلال استقطاعات رواتب ما قبل الضريبة ، ويجب عليك الالتزام باحتساب مبلغ محدد من كل شيك راتب للسنة بأكملها. بمجرد قيامك بالالتزام المالي ، لا يُسمح لك بتغييره حتى فترة التسجيل المفتوحة التالية.
باستخدام HSA ، لن تكون مقيدًا بسنة كاملة من المساهمات. يمكنك تغيير مبلغ اشتراكك إذا اخترت ذلك. يمكن لأي شخص المساهمة في HSA الخاص بك: صاحب العمل الخاص بك ، أنت ، والديك ، زوجك السابق ، أي شخص. ومع ذلك ، لا يمكن أن تكون المساهمات من جميع المصادر مجتمعة أكثر من الحد الأقصى السنوي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكنك المساهمة أكثر في HSA من FSA
تحد قواعد IRS من مقدار الأموال المعفاة من الضرائب التي يمكنك إبعادها في كل من HSAs و FSA. بالنسبة إلى FSA ، يُسمح لك بالمشاركة بمبلغ يصل إلى 2،650 دولارًا أمريكيًا في عام 2018. ومع ذلك ، يمكن أن يضع صاحب العمل قيودًا صارمة على مساهمات FSA إذا اختارها.
إلى أي مدى يمكنك المساهمة في تغيير HSA كل عام وتعتمد على ما إذا كان لديك تغطية عائلة بنظام HDHP أو تغطية HDHP أحادية فقط.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| التغطية الذاتية فقط تحت سن 55 | $ 3400 | $ 3450 |
| التغطية العائلية تحت سن 55 | $ 6750 | $ 6900 |
| تغطية ذاتية فقط للعمر 55+ | $ 4400 | $ 4450 |
| تغطية الأسرة السن 55+ | $ 7750 | $ 7900 |
من المسئول عن HSA مقابل FSA Withdrawals
بما أن صاحب العمل لديك يمتلك حساب FSA الخاص بك فنيا ، فإن الأعباء الإدارية لهذا النوع من الحساب تقع على صاحب العمل الخاص بك. على سبيل المثال ، تقع على عاتق صاحب العمل مسؤولية التأكد من أن الأموال المسحوبة من هيئة الخدمات المالية الخاصة بك لا يتم إنفاقها إلا على المصروفات الطبية المؤهلة.
مع هائل سعيد أنعم ، توقف باك معك. أنت مسؤول عن المحاسبة عن ودائع HSA وعمليات السحب. يجب عليك الاحتفاظ بسجلات كافية لإظهار مصلحة الضرائب الأمريكية التي قضيت أي عمليات سحب على النفقات الطبية المؤهلة ، أو عليك دفع ضرائب الدخل بالإضافة إلى 20٪ من الغرامة على أي أموال سحبت. في أي عام تقوم بإيداع أو سحب من HSA ، ستحتاج إلى تقديم نموذج 8889 بضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك.
HSA Vs FSA - واحد فقط يمكن استخدامها كصندوق للطوارئ
بما أنك تمتلك HSA ، فأنت الشخص الذي يقرر متى يأخذ المال وما الذي يستخدمه. إذا اخترت أن تستغني عن شيء غير مصروف طبي مؤهل ، ستدفع غرامة 20٪ على ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، ستتم إضافة سحوبات غير طبية إلى دخلك في تلك السنة ، لذلك ستدفع ضرائب دخل أعلى أيضًا.
على الرغم من أنه قد لا يوصى بذلك ، وقد لا يكون استخدامًا ذكيًا للأموال الموجودة في حساب HSA الخاص بك ، إلا أنه قد يكون من المريح معرفة أن لديك مبلغًا من المال يمكنك الوصول إليه في حالة الطوارئ إذا كان ذلك ضروريًا. ومع ذلك ، يجب أن تكون على استعداد لدفع الغرامات.
مع FSA ، لن يسمح لك بسحب الأموال لأي شيء آخر غير المصروفات الطبية المؤهلة. إذا كان منزلك ينهار ويواجه أنت وطفلك العيش في الشارع ... حظًا صعبًا. لا يمكنك استخدام أموال FSA الخاصة بك للإسكان ، بغض النظر عن مدى يأسك.
HSA مقابل FSA - واحد فقط يمكن استخدامها للمساعدة في خطة للتقاعد
في حين لا تعتبر حسابات هيئة الرقابة المالية حسابات تقاعد ، يتم استخدام HSAs بشكل متزايد كوسيلة إضافية للادخار للتقاعد. بما أنه يمكن استخدام FSA إما لتغطية النفقات الطبية المؤهلة أو المصادرة في نهاية العام ، فلا يمكن أن يساعدك في التخطيط للتقاعد (باستثناء أي أموال قد تقوم بحفظها ، وإلا استثمر هذا الاستخدام المعفي من الضرائب لأسباب طبية مؤهلة).
FSA مقابل HSA - واحد فقط يسمح لك بسحب المال لم تودع بعد
باستخدام HSA ، يمكنك فقط سحب الأموال الموجودة بالفعل في الحساب. ومع ذلك ، مع FSA ، يُسمح لك بسحب اشتراكك السنوي بالكامل بمجرد قيامك بتقديم أول مساهمة لهذا العام.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك قد تعهدت بتخصيص 1،200 دولار سنويًا ، أي 100 دولار في الشهر ، وخصم المرتبات وإيداعها في حسابك في هيئة الخدمات المالية. إذا مرضت ودفعت مبلغ التأمين الصحي بالكامل البالغ 1500 دولار في فبراير ، فسوف تحصل على 100- 200 دولار فقط في FSA الخاص بك. لا توجد مشكلة ، يمكنك سحب اشتراكك السنوي بالكامل البالغ 1200 دولار ، على الرغم من أنك لم تساهم به حتى الآن.
سيكون لديك رصيد FSA سلبي ، ولكن ستستمر مساهماتك مع كل شيك أجر. في نهاية العام ، سيكون رصيدك في FSA صفراً. ماذا لو تركت عملك قبل نهاية العام؟ ليس عليك دفع الفرق مرة أخرى!
HSA مقابل FSA في مراحل مختلفة من الحياة
في حين أن هناك العديد من الفروق في النوع المحاسبي بين HSA و FSA ، فإن اختيار الخطة قد ينخفض أيضًا إلى النفقات الطبية المتوقعة. إذا كان لديك أطفال صغار ويتمتعون بصحة جيدة نسبيًا ، قد يكون FSA خيارًا جيدًا لنوع المرتجعات والنفقات الأخرى التي ستواجهها. إذا قمت بتطوير حالة طبية كبيرة ، ومع ذلك ، و HSA التي تم بناء قد توفر تغطية أكبر في مساعدة هذه النفقات أكبر من جيبه.
الخط السفلي على الاختلافات بين HSA و FSA
في حين يتم وصف كل من HSAs و FSA كطرق لتقليل مبلغ الضرائب التي تدفعها ، هناك العديد من الاختلافات. كخلاصة سريعة ، تختلف هذه الخطط في:
- من يملك الحساب
- جدارة
- ماذا يحدث إذا فقدت وظيفتك
- من يستطيع المساهمة
- كم يمكنك المساهمة
- من المسؤول عن عمليات السحب ، ومن المسؤول عن إثبات المستندات المستخدمة في حساب طبي مؤهل
- إذا كان يمكن استخدامه في حالات الطوارئ
- إذا كان يمكن استخدامها للمساعدة في خطة التقاعد
- إذا كنت تستطيع سحب الأموال التي لم تودعها بعد
- الإنفاق مقابل التوفير
- ما إذا كان سيتم ترحيل الأموال أو انتهاء صلاحيتها في نهاية العام
وجود HSA أو FSA هو طريقة واحدة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة الذي تنفقه على النفقات الطبية. على الرغم من أن المبلغ الذي يمكنك المساهمة فيه قد يكون مفيدًا ، فقد يكون أقل بكثير من النفقات الخاصة بك إذا كنت تعاني من حالة طبية كبيرة. قد لا يزال بإمكانك استخدام دولارات معفاة من الضرائب لهذه النفقات إذا كان المبلغ الذي لا يغطيه FSA أو HSA يتجاوز 10 بالمائة من إجمالي الدخل المعدل. معرفة المزيد عن خصم النفقات الطبية على الضرائب الخاصة بك
> المصدر:
> خدمة الإيرادات الداخلية. رقم الموضوع: 502 - المصروفات الطبية وطب الأسنان. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502